Налоги - продолжение.

bambik — 14.01.2023 Второй пост.
В продолжении предыдущего поста про налоговые льготы для новых репатриантов.
В прошлом посте встречались комменты: «А вот еще бывает такое/снимают с зарплаты…. X, Y, Z.». Да бывает, случаи могут быть разные и кроме налогов есть еще разные отчисления. Но у меня нет планов впихнуть в пару постов весь материал курса расчета зарплат и трудового права.
Собственно, я не собиралась писать более развернуто, но есть еще несколько тем, которые хочу затронуть.


1. Для получения налоговых скидок необходимо предоставить работодателю документы. Автоматически работодатель не знает какие скидки есть у работника. При поступлении на работу, а так же в начале каждого финансового года работник заполняет форму 101, в которой указывает наличие детей, дату репатриации, дату освобождения из армии и т.д. для всех указанных пунктов надо предоставить документальное подтверждение. Есть еще разные случаи, когда положены налоговые льготы (например, если у работника есть ребенок инвалид), но работодатель имеет право дать налоговые льготы только на список, указанный в форме 101. В любом другом случае надо обращаться напрямую в налоговую, они дадут справку для работодателя, сколько некудот зикуй есть у работника.

2. Когда мы говорим «брутто для налогов» - о какой, собственно, сумме идет речь?
Налогом облагаются все статьи дохода работника - зарплата, дополнительные часы, бонусы, отпускные, авраа (оздоровительные) и т. д. – абсолютно все выплаты.
Единственное, что не облагается подоходным налогом - это пицуим (компенсацию увольнения) до 12640 шек (на 2022 год) за каждый отработанный год. /Там тоже есть тонкости, но это, а также пенсионные фонды и расчет пицуим мы обсуждать не будем/
Кроме самой зарплаты, так же облагаются налогом разные блага, которые работник получил от работодателя (например, еда на работе, экскурсия, подарки к праздникам и т.д.). Все эти суммы добавляются к самой зарплате и налог считается с общей суммы. В тлуше это зазывается «шови». Иногда работодатель может сам заплатить налог за работника.
Для примера – если зарплата, включая все рабочие часы и дополнительные выплаты 10 тыс. шекелей и работодатель предоставляет работнику еду, которая обходится ему в 300 шекелей, а кроме этого у работника есть машина от работы, шови которой по таблице налоговой 2500 шекелей в месяц, то налоги работника будут считаться не с 10000, а с 12800 шекелей.

3. Подоходный налог в Израиле считается за целый год, со всех доходов.
Мас ахнаса делает годовой расчет и нет абсолютно никакой разницы, получить ли эту сумму одним платежом или несколькими, с одной работы или с нескольких - в итоге сумма подоходного налога будет той же.
И тут появляется наше любимое «НО».
Если человек весь год работал на одной работе, все его налоги работодатель посчитал и помесячно выплатил в налоговую. Без разницы менялась зарплата в течение года или нет - зарплатная программа каждый месяц считает годовое среднее и за год расчет будет одинаковый – хоть каждый месяц брутто было 10 тыс, хоть каждый зарплата было 9 тыс, а в один из месяцев работник получил бонус 12 тыс. – в среднем все равно мы имеем те же самые 10 тыс.

Ежели человек не работал часть месяцев или сменил работу посреди года и во втором месте зарплата оказалась существенно выше, каждый работодатель считал среднегодовое отдельно и в конце года может оказаться, что человеку положен возврат налогов (эхзер мас). Возврат делается напрямую в налоговой, по окончании года. Для возврата надо получить от всех работодателей форму 106 (тофес 106 – справка о доходах и отчислениях за год) и заполнить в налоговой форму 135, суммируя доходы от всех работодателей. Важно помнить – пособие по безработице, выплаты декретных, оплата милуим (военные сборы) это тоже доход.
На возврат можно подать в течение 7 лет (фактически 6, т. к. седьмой год это текущий). По закону работодатель обязан выдать форму 106 до конца марта следующего года. Бесполезно просить ее в январе-феврале, скорее всего она еще не будет готова. На возврат надо подавать вместе с супругом/ой, только в редких случая можно делать раздельный подсчет. Если вам положен возврат, налоговая выплатит деньги с привязкой к индексу потребительских цен.
Так же может оказаться, что возврат не только не положен, но еще и вы должны деньги налоговой. Перед подачей можно сделать «симуляцию» возврата на сайте налоговой. https://secapp.taxes.gov.il/shSimulatorMas/main.aspx 2022 года там пока нет, обычно новый год появляется не раньше мая.
Возврат можно сделать самому или с помощью посредников, которые берут 15-20% от возврата, некоторые берут и за открытие дела, без связи положен вам возврат или нет. Не пытайтесь обратиться по этой к бухгалтеру по зарплатам на работе – это не входит в его обязанности и если и поможет, то по доброте душевной и за счет личного времени.
Если человек работает на двух работах одновременно, то на первом месте он получает все налоговые льготы, а на втором автоматически снимают максимальный налог – 47% с первого шекеля и нет некудот зикуй. Может так же оказаться, что на обеих работах в форме 101 человек указал, что у него есть вторая работа и тогда 47% снимут с обеих работ. Чтобы этого не произошло, надо обратиться в налоговую для «теум мас» (корректива? налога) (можно сделать это онлайн, но даже зная иврит, надо знать, что и как заполнять). Тогда налоговая даст справку для каждого работодателя с учетом обоих доходов, в котором будет написано, сколько налога надо снимать. Такая справка дается с запасом и по окончании года все равно надо делать перерасчет как описано выше.
4. Кроме подоходного налога работник платит выплаты в битуах леуми и битуах бриут (нац.страхование и налог на здоровье). Иногда это указано в тлуше (зарплатной ведомости) вместе, иногда отдельно. Так же как и в случае с подоходным налогом тут прогрессивный налог - до суммы 7133 в месяц (на 2023 год, в 2022 году эта сумма равнялась 6331) в общей сложности платится 3.5% (0.4% битуах леуми и 3.1% - битуах бриут), а выше 7133 – 12% (7% бл, 5% - бб). Это проценты для наемных работников, граждан Израиля, иностранные рабочие платят меньше, самозанятые (ацмаим) – платят больше.
Т.е. наш работник из прошлого поста при зарплате брутто для налогов 10 тысяч кроме подоходного налога еще заплатит в 2023 году (7133*3.5%)+(10000-7133)*12%=539 шекеля в месяц.
Новые репатрианты освобождены от оплаты битуах леуми в первые 6-12 месяцев и от битуах бриут – первые 12 месяцев.
Тут тоже есть разные тонкости, но я уже чувствую себя Шахерезадой – пока писала, день закончился.

Оставить комментарий

Популярные посты:

• Ранее
• Архив