Налоги и вычеты при сделках с жильем

Вопрос уплаты налогов при сделках с жильем интересует как продавцов, так и покупателей. На какие льготы могут рассчитывать стороны договора, расскажем в настоящей статье.

Налоги при продаже

Продавец, совершая сделку, должен оплатить НДФЛ в размере 13%, так как сумма, полученная от сделки, является его доходом.

Собственник квартиры будет освобожден от налогового бремени если:

• был хозяином квартиры более 3-х лет;
• квартира — единственное жилье продавца;
• объект был получен хозяином в порядке наследования, по договору дарения от близкого родственника, по договору ренты или был приватизирован.

Остальные граждане освобождаются от налогообложения, если владеют квартирой более 5-ти лет.

Если сделка подпадает под налог, то продавец вправе применить специальную льготу при расчетах.

Если объектом сделки была квартира, дача, дом (садовый дом), земля, а также их части, то продавец вправе уменьшить сумму сделки на 1 млн.руб. при исчислении налога.

Пример: Суслов продал квартиру за 4 млн.руб. При расчете налога он вправе уменьшить стоимость на 1 млн.руб. Исчисление 13% будет с 3 млн.руб. Налог составит 390 тыс.руб.

Если гражданин продает транспортное средство, гараж, нежилой объект, то сумма льготы составит 250 тыс. руб.

Кроме того, продавец вправе воспользоваться другим способом расчета налога: исчислить налог с разницы между суммой покупки и суммой продажи.

Пример: Исаев купил квартиру за 5 млн руб., через год продал ее за 5.2 млн.руб. Доход Исаева от продажи составил 200 тыс. руб. В таком случае сумма налога будет 26 тыс. руб.

Консультация юриста по продаже квартиры поможет при совершении сделки и выборе оптимального способа расчета налога.

Имущественный вычет при покупке жилья

Покупатель может вернуть НДФЛ при покупке жилья. Однако, законом установлены специальные лимиты сумм, с которых возвращается 13% налога:

• для покупки квартиры - 2 млн.руб.;
• для выплат процентов по ипотеке - 3 млн.руб.

Таким образом, если гражданин купил жилье за 10 млн.руб. вычет он получит только с 2-ух млн.руб. в размере 260 тыс.руб. Также с процентами по ипотеке, если лицо заплатило проценты в размере 4 млн.руб., то вычет может получить только с 3 млн руб. в размере 390 тыс.руб. Вычет за квартиру и проценты переносятся на следующие годы.

Кроме того, покупатель должен быть резидентом РФ, официально работать по договору и уплачивать НДФЛ в бюджет.

Для получения вычета в ФНС необходимо представить:

• кредитный договор или договор об ипотеке;
• справку об уплаченных процентах (если гражданин получает вычет по процентам);
• договор купли-продажи квартиры или договор переуступки прав требований;
• справку формы 2-НДФЛ;
• декларацию 3-НДФЛ;
• реквизиты счета налогоплательщика, куда будет возвращен налог;
• документ, удостоверяющий личность.

В настоящее время на сайте ФНС можно получить имущественный вычет в упрощенном порядке. На портале уже сформировано предзаполненное заявление. Налогоплательщику лишь нужно сверить данные и поставить электронную подпись.

Также имущественный вычет можно получить через работодателя, для этого сотрудник должен обратиться в ФНС, получить специальное уведомление и передать его в бухгалтерию. В таком случае в последующие годы у работника не будет удерживаться из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.

автор статьи:
Полина Власенко
юрист компании
«Неделько и партнёры»