Подоходный налог в Германии

pora_valit — 16.07.2016 Цель поста - внести некоторую ясность в сравнение зарплат "тут" и "там".

Одним из любимых аргументов в дискуссиях на тему "валить или оставаться" всё еще является разговоры о зарплате, а именно о той её части, которую человек получает "на руки" - Нетто. Примеры 1, 2, 3.

Обычно одни утверждают, что в России от зарплаты, которая указанна в договоре, работник получит на руки всё, за вычетом 13% подоходного налога.
А в Европе работник заплатит еще кучу страховок и налогов и только после этого получит на руки 80-60% (а иногда и еще меньше) от того, что написано в трудовом договоре.

Другие соглашаются: Да, но!!! в России эти налоги и страховки всё равно платит работодатель и они просто скрыты от глаз работника. В Европе же работник сам платит все налоги и страховки и всё прозрачно. А если посчитать, сколько в России платится скрытых налогов и страховок, то получится цифра около 35% (не знаю, сам не проверял). А вот это, дскать, уже сравнимо с налогами в Европе.

Так вот речь пойдет о прозрачности
Рассмотрим Германию. Используется сайт https://www.bbx.de/grossnet-wage-calculator-germany/ (English)

Пример 1.
2016 год, семья из одного человека (налоговый класс 1), самая дешевая гос.медстраховка, церковный налог не платит.

Месячный доход Gross	Нетто Net	Налоги Total taxes	Страховки Social security contributions	Доплаты работодателя Employer's contributions	Всего Total	Нетто/Всего Net/Total
1000€	802,50€	1,75€	195,75€	193,25€	1193,25€	67,25%
2000€	1395,50€	213,45€	391,50€	386,50€	2386,50€	58,46%
3000€	1938,18€	474,57€	587,25€	579,75€	3579,75€	54,14%
4000€	2439,56€	777,44€	783,00€	773,00€	4773,00€	51,11%
5000€	2938,01€	1149,77€	912,22€	901,63€	5901,63€	49,78%
6000€	3414,29€	1564,99€	1020,72€	1010,13€	7010,13€	48,71%

Пример 2.
2016 год, один работающий в семье из двух человек "муж+жена" (налоговый класс 3), самая дешевая гос.медстраховка, церковный налог не платит.

Месячный доход Gross	Нетто Net	Налоги Total taxes	Страховки Social security contributions	Доплаты работодателя Employer's contributions	Всего Total	Нетто/Всего Net/Total
1000€	804,25€	0,00€	195,75€	193,25€	1193,25€	67,40%
2000€	1592,17€	16,33€	391,50€	386,50€	2386,50€	66,71%
3000€	2195,55€	217,20€	587,25€	579,75€	3579,75€	61,33%
4000€	2765,82€	451,18€	783,00€	773,00€	4773,00€	57,95%
5000€	3364,05€	723,73€	912,22€	901,63€	5901,63€	57,00%
6000€	3952,07€	1027,21€	1020,72€	1010,13€	7010,13€	56,38%

Как видно, работодатель платит около половины социальных отчислений и страховок.
Сумма социальных отчислений считается до вычета налогов, поэтому, в отличии от налогов, не зависит от состава семьи.

Можно так же заметить, что страховки
Таким образом если считать явные и неявные налоги и отчисления от зарплаты, работник получает на руки не более 67,4%, а местами и менее половины от того, что платит работодатель. Остальное - налоги и обязательные страховки.
Вот теперь можно сравнивать с 35%  налогов и отчислений в России.

Как в других странах Европы - не знаю. Подозреваю, что не только в Германии так.
Коментарии и ссылки на соответствующие калькуляторы приветствуются.

Update:
Несколько пояснений о том, что за социальные отчисления (актуально на 2016 год для западной Германи. Восток немного отличается по социалке):
- Гос. Пенсионная страховка - 9,35% + 9,35% от работника и работодателя соответственно. Максимум 579,70+579,70€ в месяц. Пенсия с 65-67 лет.
- Страховка от безработицы - 1,5%+1,5% от работника и работодателя соответственно. Максимум 93+93 в месяц. С этого платят пособие по безработице.
- Страховка на случай нетрудоспособности 2,35%+2,35% (+ еще 0,25% для бездетных). Максимум 60,38+49,79 в месяц.
- Медицинская страховка. Если государственная, то минимум 7,3+7,3% от работника и работодателя соответственно. Работник может быть застрахован в частной страховке при определенных условиях. Тогда сумма будет другой. Так же есть верхняя граница для вычисления - на доход выше 4238€ в месяц медстраховка не насчитывается.

После социальных вычетов расчитывают подоходный налог и налог на солидарность. Шкала прогрессивная, что видно из примеров.

Оставить комментарий

Популярные посты:

• Ранее
• Архив